| 哈尔滨验资往来款项主要包括应收款、应付款、暂收款等款项。往来款项 的清査一般采用发函询证的方法进行核对。具体步骤为：
1.将本单位的往来账款核对清楚，确认总分类账与明细分类 账的余额相等，各明细分类账的余额相符。
2.在保证往来账户记录完整、正确的基础上，编制“往来款 项对账单”，寄往各有关往来单位。“往来款项对账单”的格式一 般为一式两联，其中一联作为回单，对方单位核对后退回，盖章表 示核对相符，如不相符由对方单位另外说明。
x x单位：
本公司与贵单位的业务往来款项有下列各项目，为了对清账目，特函请查证，是否 相符，请在回执联中注明后盖章寄回。
往来款项对账单单位：地址：编号：
哈尔滨验资会计科目名称截止日期经济事项摘要账面余额3.收到上述回单后，应据此编制“往来款项清查表”（见表 8-6),注明核对相符与不相符的款项，对不符的款项按有争议、 未达账项、无法收回等情况归类合并，针对具体情况及时采取措施 予以解决。
表8-6往来款项清査表总分类账户名称：200 x年x月x日明细分类账户清查结果核对不符原因分析备注名称账面余额核对相符 金额核对不符 金额未达账项 金额有争议款项 金额其他 |
